Algemeen

In dit hoofdstuk gaan we in op de belangrijkste ontwikkelingen uit deze rapportage.

Besluitvorming
We vragen uw raad om:
1. De financiële mutaties uit deze rapportage vast te stellen.
2. In te stemmen met het inrichten van een bestemmingsreserve Hervormingsagenda
jeugdzorg en hierin € 978.000 te storten.
3. In te stemmen met het inrichten van een bestemmingsreserve Opvang ontheemden en
hierin € 2.500.000 te storten.
4. De Bestuursrapportage 2023-II verder vast te stellen.

We vragen uw raad om twee bestemmingsreserves te vormen omdat we zowel bij jeugdzorg als bij de opvang van ontheemden verwachten dat er in de komende jaren aanvullende middelen benodigd zijn. De Hervormingsagenda jeugdzorg bevat diverse maatregelen waarvan we de financiële impact nog niet kunnen overzien. Ook de opvang van Oekraïners, statushouders en het organiseren van noodopvang vraagt naar verwachting veel van onze gemeente in de komende jaren.

Moties en toezeggingen
In bijlage I verstrekken we een overzicht van openstaande toezeggingen en moties.  Een aantal moties en toezeggingen wordt afgehandeld in deze rapportage. Dat betekent dat ze van de lijst openstaande moties en toezeggingen worden afgehaald.

Totaaloverzicht wijzigingen
Deze rapportage bevat wijzigingen die de algemene middelen beïnvloeden (knop 1 en knop 2) en budgettair neutrale wijzigingen. In bijlage II is een totaaloverzicht gegeven.

In de jaarrekening rapporteren we over afwijkingen groter dan € 25.000. Dat bedrag is voor deze rapportage ook het uitgangspunt. We nemen alleen kleinere bedragen op als:
1. Het voor specifieke beleidsterreinen is bedoeld zoals bij de decentralisatie- en integratie-uitkeringen. De wijziging 'Taal voor ontheemden Oekraïne' in deze rapportage is hier een voorbeeld van.
2. Een specifiek collegebesluit is genomen om de dekking mee te nemen in deze rapportage. Dat is bijvoorbeeld het geval bij de wijziging 'Aanleg veteranenplantsoen'.

Voortgang investeringen
In bijlage III is een overzicht te zien van de investeringen voor en in 2023. Geconcludeerd kan worden dat er geen grote overschrijdingen zijn op investeringen. Verder zien we dat er nog veel ruimte is in de investeringsbudgetten van 2023. Dit wordt veroorzaakt doordat veel facturen vaak pas komen als de werken zijn uitgevoerd (verwachting Q4 2023 of Q1 2024). Verder zien we in algemeenheid dat de doorlooptijden van bouw- en infrastructurele projecten zijn toegenomen als gevolg van toenemende participatie en meer overleg. Ook zijn diverse investeringen om andere redenen uitgesteld. Voor informatie hierover verwijzen we naar bijlage III.

Grondbedrijf
Alle kavels van de woningbouwplannen die voor 2023 in exploitatie zijn genomen zijn verkocht. Ook de verkoop van de kavels op de bedrijventerreinen verloopt voorspoedig. Er zijn in 2023 twee nieuwe plannen in exploitatie genomen, namelijk Daalkampen II derde fase en Drouwenermond. De tussentijdse winst in 2023 die we voorlopig inschatten bedraagt € 380.000. Voor meer informatie verwijzen we naar bijlage IV - Grondbedrijf.

Reserve Nog uit te voeren Werken 2023-2024
In de jaarstukken 2023 brengen we jaarlijks in beeld hoeveel budget wordt overgeboekt naar het volgende jaar in verband met een latere uitvoering. In deze rapportage hebben we de budgetten in beeld gebracht die in ieder geval kunnen worden overgeheveld naar 2024. Het totaal bedraagt € 5.237.500. Het is een relatief groot bedrag als gevolg van meerdere grote incidentele budgetten zoals Sportpark Borger en energiearmoede die we dit jaar niet meer kunnen besteden. In de bijlage 'Reserve Nog uit te voeren Werken (NUW)' is een totaaloverzicht gegeven.

Geprognosticeerd jaarrekening resultaat
In deze sectie presenteren we het resultaat van de knoppen 1 en 2 en het geprognosticeerd jaarrekening resultaat.

Knop 1: Saldo begroting
Hieronder de uitkomst van knop 1 Saldo begroting. Knop 1 is voor structurele mutaties.
In deze bestuursrapportage zijn alle mutaties incidenteel. Daarom wijzigt knop 1 niet.

Knop 2: Budget beleidsintensivering
Uit onderstaand overzicht blijkt dat het nieuwe saldo van knop 2 budget beleidsintensivering € 651.029 wordt. Dit saldo komt tot stand door de mutaties van de financiële update en de mutaties uit deze rapportage. De totale mutaties op knop 2 van de financiële update en deze rapportage geven een saldo van € 647.319 voordelig.

Het verschil met de financiële update 2023 komt als volgt tot stand:

De conclusie is dat deze rapportage vijf nieuwe mutaties ten opzichte van de financiële update bevat. Deze mutaties beïnvloeden het jaarrekening resultaat negatief met € 135.423.

Geprognosticeerd jaarrekening resultaat
In onderstaand overzicht is het geprognosticeerd jaarrekening resultaat weergegeven.  Knop 1 Saldo begroting en het budget onvoorzien zijn niet gewijzigd ten opzichte van de financiële update. De mutaties op knop 2 zijn hierboven toegelicht. We verwachten het jaar 2023 af te ronden met een positief resultaat van € 691.000.